El lunes 28 de diciembre de 2009 se publicaron en el Diario Oficial las modificaciones que afectan al ISR para el año 2010. A partir del 1 de enero de 2010 las personas físicas en México pagarán más impuestos en concepto de ISR (Impuesto Sobre la Renta), de hecho el incremento que dependerá del salario oscilará entre un 7% y un 8%. Así mismo el incremento en el ISR 2010 para la enajenación de bienes inmuebles experimentará un crecimiento similar.

La tabla para el cálculo de los pagos provisionales que se deban efectuar sobre la enajenación de inmuebles a que se refiere la regla I.3.15.4 de la Resolución Miscelanea Fiscal 2009 es la siguiente:

La tarifa aplicable durante 2010 para el cálculo de los pagos provisionales mensuales para las personas fijas con actividades profesionales y/o trabajos por cuenta ajena es la siguiente:

Para más información consultar la calculadora del ISR 2010 para conocer el descuento mensual en función del monto bruto salarial mensual. El cálculo se ha realizado en base a los límites superior e inferior, la cuota fija y la tasa sobre el excedente que establece el paquete fiscal aprobado por el Congreso de México, así como el estimado de salario bruto del trabajador. Al rellenar el monto bruto debemos tener en cuenta que se trata del ingreso total de percepciones sin descuentos.

Más información en la web del Servicio de la Administración Tributaria (SAT).

Las bases mínimas y máximas de cotización del régimen de autónomos se han incrementado ligeramente al igual que lo hicieran las del régimen general.

1. En el régimen de autónomos se pueden fijar las bases mínimas y máximas hasta los 50 años, hasta entonces podrá se podrá elegir una base situada entre:

- Base mínima: 841,80 euros mensuales frente a los 833,40 euros de 2009. en este caso la cuota ascendería a 248 euros al mes para autónomos con incapacidad temporal y 221 euros al mes sin incapacidad temporal.

- Base máxima: 3.198 euros mensuales frente a los 3.166 euros de 2009.

2. Los trabajadores autónomos con 50 años o más sin una antigüedad de más de 5 años en el RETA deberán fijar su base de cotización entre los siguientes límites:

- Base mínima: 907,50 euros.

- Base máxima: 1.665,90 euros.

3. Los trabajadores autónomos que antes de cumplir 50 años hubiesen cotizado a la seguridad social por cualquiera de los régimenes durante 5 o más años tendrán la siguiente operativa dependiendo de la última base de cotización:

- Si la última base de cotización es igual o inferior a 1.649,40 euros mensuales se habrá de cotizar entre 841,80€ y 1.665,90€

- Si la última base de cotización es superior a 1.649,40€ mensuales se habrá de cotizar entre 841.80€ y el importe de la última base incrementado en el aumento en porcentaje de la base máxima de el régimen de autónomos en el último año.

4. Por último si se trata del conyuge del titular del negocio que haya tenido que ponerse al frente del mismo por fallecimiento de éste y darse de alta con 45 o más años, podrá elegir una base comprendida entre 841,80 euros mensuales y 1.665,90 euros mensuales.

Cuando conseguimos cierta holgura económica nos encontramos ante un dilema si estamos hipotecados, reducir las cuotas mensuales o reducir el número de pagos (el plazo de la hipoteca) manteniendo los plazos. Sobra decir que el factor clave para decidir es la situación personal de cada uno, pero se tener en cuenta otros factores.

Factores externos

- Intereses: Es uno de los criterios tradicionalmente más relevantes debido a la impopularidad del sistema de amortización francés, por lo que es interesante simular lo que nos ahorraríamos en intereses en ambos casos dependiendo del momento en que nos encontremos dentro de la vida del préstamo. Aunque lo más interesante posiblemente sea que la diferencia no es tan relevante.

- Fiscalidad: Podemos deducirnos las cantidades destinadas al pago o la amortización (tanto para plazo como para cuota) de la hipoteca con un límite de 9.015, por lo que siempre es interesante no amortizar en mayor cuantía en un mismo ejercicio ya que no nos lo podríamos deducir. En cualquier caso, el ahorro real es del 15% sobre los 9.015, es decir, 1.352 euros al año.

- Tendencia de tipos: Como en el caso de los intereses lo más interesante es simularlo y medir la relevancia real, pero en líneas generales si la tendencia de los tipos va a ser creciente lo interesante sería reducir plazo, ya que pagando la misma cuota iríamos amortizando cada vez más capital. Si la tendencia fuese decreciente lo interesante sería reducir cuotas.

Factores personales

Son los más importantes, al final se trata de decidir entre quitárse un peso de encima cuanto antes reduciendo plazos o conseguir cierta holgura reduciendo cuotas. En ambos casos lo más importante es pensar el efecto real que vamos a conseguir y como va a evolucionar nuestra economía personal, si nuestra economía es intestable posiblemente lo mejor sea reducir cuotas si nos encontramos al principio del préstamo, si nuestro sueldo debería crecer linealmente podría ser mas interesante acercar el fin de la hipoteca.

En resumen, lo más importante es planificar y medir el impacto futuro a nivel personal, ya que no hay soluciones mejores o peores, solo datos a tener en cuenta.

Más información en Gurusblog.

El sistema de amortización francés ha sido y sigue siendo objeto de debate ya que pasado un plazo por debajo del 20% de la vida del préstamo o hipoteca nos encontramos con que la amortización de principal es irrisoria comparada con lo que hemos pagado de intereses al banco en el mismo periodo.

Lo primero que hay que tener en cuenta en cualquier tipo de financiación es que cuando pagamos intereses lo hacemos sobre el capital vivo, de ahí que en las primeras cuotas se amortice mucho menos capital que en la últimas y de ahí que en cualquier otra alternativa de financiación siempre se pagarán más intereses en las primeras cuotas.

El sistema de amortización francés se caracteriza por unas cuotas constantes, por lo que aunque las cuotas no varían en el tiempo los intereses de la primera cuota se aplican sobre el principal y son mucho más elevados que la amortización de capital, en la segunda cuota al apenas haber amortizado capital en la primera, los intereses se mantienen muy altos respecto a la amortización del principal, y así sucesivamente hasta que hemos amortizado lo suficiente como para que los intereses en proporción al capital disminuyan sustancialmente.

Existe una alternativa, el sistema alemán, que se caracteriza por una amortización constante de capital. En este sistema (infrecuente) de amortización conseguimos amortizar el principal de forma lineal, pero las cuotas son muy superiores al principio, de igual modo se aplican los intereses sobre el capital vivo, por lo que pasado un 20% de la vida del préstamo o hipoteca habremos amortizado un 20% de capital pero también habremos pagado una gran cantidad de intereses, y por supuesto unas cuotas mucho más altas que si hubiésemos elegido el francés.

Elegir entre uno u otro método es un dilema. Amortizar cantidades irrisorias de principal al principio con el francés o pagar cuotas muy elevadas al principio con el alemán. En cualquiera de las dos alternativas nos llevamos la alegría a medida que avanza la financiación, ya que en ambas como ya hemos comentado se aplican los intereses sobre el capital vivo.

Más información en como funciona la amortización francesa.

Barclays lanza un nuevo préstamo, “Cuota Fácil“ pensado para quienes quieran gozar de cierta flexibilidad a la hora de adaptar las cuotas a la situación financiera en la que se encuentren. Una refinanciación de los préstamos actuales que los clientes tengan con la entidad, mejorando las condiciones sin gastos ni papeleo adicional.

El préstamo a priori facilita sin gastos de cancelación ni apertura la posibilidad de:

- Reducir o adaptar la cuota del préstamo actual.

- Elegir el día de pago.

- Ampliar o adaptar el plazo de financiación.

El requisito es la cancelación del préstamo actual, para préstamos pendientes de amortizar con un plazo de entre 1 y 2 años se puede ampliar hasta un máximo de un año adicional. Si el plazo hasta la amortización total es de entre 25 y 60 meses se podría ampliar en un máximo de 2 años.

No hay mucha información sobre el producto “Cuota Fácil” pero es una gran noticia que una entidad financiera ofrezca refinanciaciones de forma oficial. La situación es muy complicada, lo que unido a la desinformación hace que prácticamente haya que verse a las puertas de entrar en mora para decidirse a ir a hablar con el banco. Lo normal es que llegado este punto el banco pueda llegar a darnos algún tipo de facilidad ampliando los avales y garantías, pero con la sartén absolutamente por el mango. Lo natural debería ser que las refinanciaciones se pudiesen realizar cuando se identifican los problemas no cuando ya nos están ahogando, de ahí la importancia de que proliferen productos como el de Barclays a pesar de la poca información que tenemos de las condiciones.

Una nueva y nada popular medida recaudatoria, en este caso para los madrileños, que se comenzará a pagar este año, la tasa de basuras. Un impuesto que los vecinos pagarán en función del valor de la vivienda y las empresas también lo harán según los residuos que generen.

La media a pagar por vivienda será de 60 euros al año, la cuantía máxima será de 190 euros al año y afectará a un 5,21% de los contribuyentes. La cuota se podrá reducir en un 5% se se opta por el fraccionamiento, por el que se paga el 65% antes del 30 de junio y el resto antes del 30 de noviembre.

Existen exenciones en función del nivel adquisitivo de los contribuyentes (ya existen 10.000 solicitudes), se deben de solicitar antes del 30 de abril y tendrán validez por 3 ejercicios. Así mismo estarán libres de pago las empresas con un sistema de recogida propio autorizado por la Comunidad de Madrid.

Quienes tengan dificultades para hacer frente al pago y puedan justificarlo podrán aplazar o fraccionar los pagos de la tasa sin necesidad de aportar garantías, aunque supondrá un recargo de los intereses de demora que actualmente se encuentran en el 5%.

A partir de 2010 se girarán los recibos entre el 1 de octubre y el 30 de noviembre, aunque en 2009 las notificaciones se recibirán en la primera quincena del mes o en la segunda, y se dispondrá de plazo hasta el 20 del mes siguiente o hasta el 5 del mes posterior para realizar el pago.

Más información en Munimadrid, donde además facilitan un simulador para calcular la cuota a pagar por la Tasa por Prestación del Servicio de Gestión de Residuos Urbanos (TRU).

Las ventas de vehículos comienzan a recuperarse así como las financiaciones en el sector del automóvil y el Banco Santander presenta un préstamo muy competitivo para la adquisición de un coche, el Préstamo Supercoche.

El Préstamo Supercoche permite financiar hasta 48.000 euros para la adquisición del vehículo que se podrán financiar hasta en 5 años. El tipo de interés varía dependiendo de la cantidad solicitada y del plazo. Lo que no varía es la comisión de apertura, del 3%, y la obligación de contratar un seguro de amortización del préstamo.

Por otra parte la entidad presidida por Emilio Botín presenta dos ventajas muy a tener en cuenta:

- Se podrá comenzar a devolver el dinero del préstamo a los 90 días de la fecha de la firma.

- Permite aplazar hasta un 30% del total del préstamo a pagar en la última cuota, llegado el momento se podrá refinanciarla, amortizar el saldo pendiente con la venta del vehículo o cancelarlo a través de un nuevo Préstamo Supercoche que englobe la adquisición de un nuevo coche y el saldo pendiente del anterior.

Las ayudas públicas y el esfuerzo de los fabricantes para ajustar los precios a la demanda del mercado han dado sus frutos, ya solo faltaba que las entidades financieras reaccionasen con buenas propuestas para quienes quisieran adquirir un vehículo. El Préstamo Supercoche del Santander, a falta de conocer los tipos de interés que se aplican en función del importe y plazo, responde a esa necesidad planteando además ventajas adicionales.

Más información en la página web del Banco Santander.

Orange cuenta con una de las mejores tarifas planas para móviles del contrato que se pueden encontrar en España, el Básico de Orange (o la versión para pymes y autónomos “Básico Pro”), que además ahora se encuentra en promoción con un descuento adicional sobre la factura mensual durante los 6 primeros pagos.

Se pueden elegir 2 tipos de tarifa bajo la modalidad básico para particulares:

- Tarifa Plana Mini Básico: 9 euros al mes que permiten hablar sin coste adicional de 18h a 8h y enviar SMS a 9 céntimos por tiempo indefinido.

- Contrato Único Básico: todas las llamadas las 24 horas a 9 céntimos/minuto y los SMS a 9 céntimos. Esta modalidad incluye llamadas a 0 céntimos a móviles Orange las 24 horas con un consumo mínimo de 6 euros al mes por tiempo indefinido.

Como comentábamos la tarifa se encuentra en fase promocional ofertando un descuento del 20% en las 6 primeras facturas mensuales y sin afectar a las tarifas actuales.

Los descuentos de Básico de Orange llevan asociado un compromiso de permanencia de 12 meses, por lo que causar baja antes de haber cumplido un año con la telefónica implicará una penalización económica de entre 30 y 60 euros.

Para pymes y autónomos existe una adaptación de la tarifa, el Básico Pro, una tarifa plana en llamadas a fijos y móviles nacionales de 0 céntimos minuto de 8h a 20h, con una cuota de 5 euros al mes y sin consumos mínimos. El resto de llamadas son a 15 céntimos minuto y el coste de establecimiento de llamada también a 15 céntimos.

Más información en la web de orange.

El Real Madrid ha llegado a un acuerdo con Banesto por el que ofrecerán a socios y aficionados del club merengue los productos de la entidad financiera con ventajas y regalos adicionales.

Interesante paquete de ventajas resultado del acuerdo entre el mejor club del siglo XX y el mejor banco en España en 2008 y 2009.

Entre los productos que ofrecerá el Real Madrid a través de Banesto destacan:

- Subrogación de hipoteca: A un tipo de interés del euribor + 0,38% sin claúsula de suelo ni gastos por subrogación y con un año de abono de regalo.

- Cuenta nómina: Sin comisiones y con una devolución del 3% del importe de los recibos domiciliados, además la cuota de socio de regalo.

- Cuenta Azul: Cuenta corriente con total disponibilidad y con una rentabilidad del 3,10% TAE.

- Tarjetas de crédito y débito: tarjetas exclusivas sin cuotas de emisión ni renovación.

- Seguro de coche azul.

Los productos habituales de la entidad con una serie de interesantes mejoras.

Quienes contraten los productos ofrecidos por el Real Madrid y Banesto podrán disfrutar de regalos como cuotas de abonados y socio, viajes con el primer equipo y camisetas oficiales. Solo por hacerse cliente se obtendrá como obsequio el reloj oficial Viceroy del Real Madrid y se accederá al programa de puntos Real Madrid-Banesto Premium Class, a través del que los clientes podrán adquirir más regalos canjeando los puntos que acumulen a través de los productos de la entidad.

Más información en Ibanestorealmadrid.

Orange ha lanzado un seguro para móviles, Orange Care Seguro de Móviles, un novedoso servicio que ofrece cobertura en caso de robo del dispositivo e incluye la reparación o sustitución del terminal cuando se produzca una rotura del mismo.

Existen 3 modalidades de cobertura en función de la gama de móvil que se trate y el capital asegurado.

- Esencial: Para móviles de gama baja. Cuota mensual de 3€, cobertura contra robo, rotura accidental y tráfico fraudulento hasta 1.000 euros.

- Óptimo: Para móviles de gama media. Cuota mensual de 4,5€, cobertura contra robo, rotura y tráfico fraudulento de hasta 2.000 euros.

- Plus: Para móviles de gama alta. Cuota mensual de 7,5€, protección contra robo, rotura y tráfico fraudulento de hasta 3.000 euros. Pero además esta modalidad ofrece cobertura frente a la pérdida accidental, la oxidación accidental y hasta 30 euros en accesorios.

La iniciativa de Orange pretende dar respuesta a “Una necesidad creciente de sus clientes para los que el teléfono móvil se ha convertido en un dispositivo indispensable, sobrepasando su función inicial de comunicación y convirtiéndose en reproductor mp3, agenda personal, reloj, cámara de fotos o herramienta de trabajo”.

Desde luego el producto de Orange cubre una necesidad evidente, y es muy completo, especialmente en su modalidad “plus”, aunque también es evidente que la apuesta es arriesgada, ya que actuando de buena fé la vida de un teléfono móvil no suele superar los 6 meses-1 año.

Más información en Orange.