La Agencia Tributaria ofrece la posibilidad de elegir declarar la renta de forma individual o conjunta a matrimonios y parejas de hecho. No existe una formula mejor o peor sino que depende de las circunstancias de la pareja.

Tributar de forma individual implica la separación de todas las rentas (trabajo, actividades económicas, etc) y patrimonio, por lo que la primera declaración optando por esta vía puede implicar unas cuantas horas de preparación.

Los puntos más típicos sobre los que suelen aparecer dudas son:

- Hipoteca: Es uno de los ejemplos más claros en los que interesa tributar de forma individual ya que de esta forma cada contribuyente tiene derecho a una deducción de 9.015 euros, mientras que tributando de forma conjunta los 9.015 euros son en total, es decir, 4.507 euros cada uno.

- Cuentas corrientes, depósitos y cuentas de valores: Tributando de forma individual cada uno tributaría por las que estuviesen a su nombre más por el 50% de las que estuviesen a nombre de los dos. Tributando de forma conjunta todo iría al 50%.

- Pérdidas patrimoniales y minusvalías: En este caso interesa presentar la declaración de forma conjunta ya que se permite compensar con las bases liquidables generales negativas.

- Seguros y planes de pensiones: Algo parecido a las cuentas corrientes, cada contribuyente tributaría por los que fuera beneficiario en el caso de tributación individual y al 50% de forma conjunta.

Como norma general la declaración conjunta del IRPF suele ser más interesante cuando uno de los cónyuges o de los miembros de la pareja no supera el mínimo personal.

Anida es la inmobiliaria del Grupo BBVA, un portal donde se pueden buscar todas las viviendas de las que dispone la entidad, con interesantes ofertas de viviendas de segunda mano, promociones especiales de obra nueva, facilidades de financiación a través de la hipoteca fácil de BBVA y esporádicamente subastas de inmuebles.

La Hipoteca fácil de BBVA permite financiaciones de hasta el 100% del valor de tasación en plazos de hasta 40 años, con un tipo de interés del euribor + 0,50 y la posibilidad de reducir la cuota en un 30% en los primeros años de vida de la hipoteca. Permite así mismo ajustar el tipo de interés de variable a fijo, aplazar dos cuotas de la hipoteca al año (hasta 10 durante toda la vida de la hipoteca) y facilita respuesta sobre la viabilidad de la financiación en 24 horas.

Actualmente en el portal de Anida se puede encontrar un amplísimo número de inmuebles, cuenta con un buscador en el que se puede filtrar por provincia y tipo de inmueble. Cuenta con una sección especial con ofertas destacadas de segunda mano y una sección con las últimas promociones de obra nueva, actualmente se encuentra en promoción la urbanización Montealegría, una urbanización de chalets pareados e individuales en Torrelodones (Madrid).

Por último dispone de un sistema de alertas y newsletter al que permite suscribirse, tanto para hacer seguimiento a una tipología y localización de vivienda concreta como para estar al tanto de las subastas de inmuebles de la entidad.

Más información en Anida.

La revista forbes ha publicado recientemente un ranking con los clubes deportivos más valiosos del mundo independientemente del deporte del que se trate. Desde luego en lo que a los clubes de fútbol se refiere la valoración se ha realizado con datos de 2009.

Ranking Clubes deportivos del mundo

1. Manchestes United (UK / Fútbol): 1.296 millones de euros.

2. Dallas Cowboys (EEUU / Fútbol americano): 1.144 millones de euros.

3. Washington Redskins (EEUU / Fútbol americano): 1.074 millones de euros.

4. New York Yankees (EEUU / Fútbol americano): 1.040 millones de euros.

5. New England Patriots (EEUU / Fútbol americano): 943 millones de euros.

6. Real Madrid (España / Fútbol): 938 millones de euros.

7. Arsenal (UK / Fútbol): 831 millones de euros.

8. New York Giants (EEUU / Fútbol americano): 820 millones de euros.

9. New York Jets (EEUU / Fútbol americano): 811 millones de euros.

10. Houston Texans (EEUU / Fútbol americano): 797 millones de euros.

A pesar de no aclarar como se ha realizado la valoración de los clubes, el ranking sirve para destacar el valor de los equipos de fútbol americano por encima de los clubes de cualquier otro deporte, solo el fútbol puede compararse aunque salvando las distancias. Se echan en falta equipos de la NBA, de la Formula 1 o de beisbol donde sus principales estrellas si que se encuentran entre las primeras posiciones de los rankings tanto por sus salarios como por el coste de sus traspasos.

Más información en Futebol Finance.

El Ministerio de Economía y Hacienda ha aprobado la órden de módulos (Orden EHA/99/2010), Orden Ministerial que establece el método de estimación objetiva de IRPF y el régimen especial simplificado de IVA. La novedad más llamativa es que establece una rebaja general del 5% en los módulos que determinan el rendimiento de la actividad económica en 2010. Pero además se introducen ciertas novedades:

1. Aumento de la deducción por contratación de discapacitados: Se eleva u mejora el porcentaje de la deducción aplicable del 40% al 60% actual.

2. Facilidades para el autoempleo de discapacitados: Los índices correctoes por inicio de actividad pasan de 80% el primer año y 90% el segundo a 60% y 70% respectivamente.

3. Diferimiento financiero del IVA: Se aprueba una tabla única que incorpora el aumento de tipos distribuido a lo largo del año que se aplicará a partir del cuarto trimestre para diferir el impacto de la subida de tipos.

La rebaja inicial propuesta fue de un 2,5% pero atendiendo a las solicitudes presentadas se llegó al 5%. También debido a las solicitudes que se produjeron se han reducido los índices de rendimiento neto aplicables a determinadas actividades agrícolas como la uva de mesa, la flor cortada, las plantas ornamentales o el tabaco.

Asociaciones como la ATA (Asociación de trabajadores autónomos) calificaron de indignante la propuesta inicial del 2,5%, teniendo en cuenta que existen actividades que han reducido sus beneficios en más de un 40%, por lo que se esperaban rebajas de al menos un 15%.

Más información en Nuevo IVA.

No todas las novedadades que ha traido la aprobación de los Presupuestos Generales del Estado para 2010 implican incrementos en la tributación, el Impuesto de Sociedades una de las excepciones.

El Impuesto de Sociedades de 2010 a presentar en el 2011 presentará como principal novedad la reducción en un 5% del tipo impositivo para las empresas que cumplan una serie de requisitos:

- Ser Pequeña Y Mediana Empresa o empresa de reducida dimensión.

- Tener un volumen de negocio inferior a cinco millones de euros.

- No reducir (ampliar o conservar) en 2010 la plantilla de la empresa respecto a 2009.

- Tener menos de 25 trabajadores en plantilla.

- Para empresas constituidas en 2009, 2010 y 2011 la plantilla media debe ser superior a la unidad y superior o igual a la plantilla media de los 12 meses anteriores al primer periodo impositivo que comienza el 1 de enero de 2009.

Si se cumpliesen los 5 requisitos los tramos del Impuesto de Sociedades según base imponible quedarían como sigue:

- Base imponible de 0 a 120.202,41 euros: 20%

- Base imponible a partir de 120.202,41 euros: 25%

Las novedades solo afectan por tanto a pymes y empresas de reducida dimensión, que además pueden seguir contando con las ventajas fiscales de las que disponían hasta el momento. Por lo que aunque no tendremos que presentar el impuesto hasta 2011 ya podemos empezar a planificarlo.

Más información en Impuesto de Sociedades.

Bancaja ha lanzado una medida para facilitar la financiación de la compra de la vivienda a los clientes particulares. Mediante el compromiso vivienda Bancaja 2010 la entidad permite contratar una hipoteca en la que durante los 3 primeros años no se pagaría ninguna cuota, ni capital ni intereses.

El compromiso también se orienta hacia los promotores, ya que Bancaja podrá a disposición de los mismos su red de más de 1.100 sucursales de forma gratuita.

En cuanto a las condiciones de la financiación son variables en función de las características del cliente, pero en principio es financiable hasta el 90% del valor de tasación de la vivienda en un plazo de hasta 50 años. Por otra parte cabe destacar que los intereses que no se pagan durante los 3 primeros años no se acumulan para pagarlos más adelante.

Esta iniciativa se suma al acuerdo que Bancaja ya firmase en 2009 con la Federación de Promotores de la Comunitat Valenciana (Frepova) para potenciar el sector inmobiliario.

Interesante el producto de Bancaja, se trata de una carencia total, que como siempre habrá que ver en que medida se concede realmente.

Más información en Bancaja.

Se está poniendo cada vez más de moda en el panorama nacional que dos compañías se unan para ofrecer benecicios conjuntos que atraigan clientes. En esta ocasión Caixa Galicia ha iniciado con Vodafone España una campaña para captar nóminas hasta el 30 de abril.

Los clientes que se decidan por la oferta de Caixa Galicia y Vodafone pordrán disfrutar de un año de tarifa plana de voz, lo que puede suponer un ahorro anual de hasta 400 euros, ya que las tarifas planas que se pueden elegir son la “24h” y la “A todos”, que disponen de 1.000 minutos al mes. A la tarifa plana gratuita hay que añadir que quienes se den de alta el Vodafone podrán llevarse un móvil táctil Samsung Blade.

La promoción requiere una permanencia de 36 meses y una nómina o pensión a partir de 1.500 euros.

Para quienes ya sean clientes de Caixa Galicia la oferta se reduce ligeramente, pero sin la incomodidad de cambiar de entidad por los regalos, se mantiene el móvil Samsung Blade gratuito y se rebaja la tarifa plana a 6 meses.

La captación de nóminas se mantiene como una de las principales preocupaciones de las entidades financieras. Caixa Galicia lanzó en noviembre el club “Mi nómina me da más”, un programa de ventajas para quienes tienen domiciliada su nómina en la entidad que se verá ampliado con el recien alcanzado acuerdo con Vodafone.

Más información en Caixa Galicia.

Telefónica lleva ya varios meses ofreciendo ayuda a los desempleados con descuentos en sus servicios, de hecho amplió recientemente a 2010 sus ayudas. Ahora tocan las Pymes y Autónomos, en concreto aquellas/os que generen empleo en 2010.

Los descuentos serán de hasta un 33% en factura por línea con un máximo de 50 euros al mes y durante un máximo de 12 meses. La promoción no tendrá una duración determinada, sino que estará abierta a las primeras 50.000 líneas contratadas. No se especifican las condiciones de permanencia que han de cumplirse en los empleos generados.

Con estas nuevas ayudas Telefónica mejora considerablemente su posición respecto al paro, ya que por un lado mantiene las ayudas a los desempleados y por otro potencia la creación de empleo desde su base, las Pymes y Autónomos. En 2009 hubo 115.000 beneficiarios de las ayudas de la compañía telefónica con solo 10.000 solicitudes denegadas en el programa “Te ayudamos“. Hasta ahora las ayudas para Pymes de Telefónica no han tenido un éxito comparable, por lo que esperamos que este nuevo lanzamiento mejore los intentos pasados. 

No todas las empresas van a contratar empleados por obtener un 30% de descuento en factura, pero cualquier negocio se encuentra en pleno proceso de reestructuración de costes, y Pymes de cierto tamaño o negocios con un uso intensivo de servicios de telefonía podrán llegar a ahorrarse unas cantidades cercanas e incluso superiores a un sueldo.

Más información en Telefónica, donde además la compañía propone una serie de medidas relacionadas con las comunicaciones para reducir gastos.

Vodafone ha lanzado Mensamanía 24 horas, Mensamanía a todos y Mensamanía Finde, tres tarifas planas de SMS y MMS por las que se podrán mandar hasta 100 SMS y 100 MMS al día a otros móviles Vodafone, en el caso de la tarifa a todos también a otros operadores, por 2 euros por semana, 3 euros y un euro el fin de semana.

Cada una de las tarifas planas se activa mandando un SMS gratuito, para activar Mensamanía 24 horas hay que mandar un mensaje al 222700 con el texto “24 ON” y para activar Mensamanía Finde hay que mandar el texto “FINDE ON” al mismo número (222700).

Una de las mayores pegas de estas dos primeras tarifas planas de Vodafone es que solo sirven para mandar mensajes a teléfonos de la misma compañía, requieren muchos mensajes para amortizarlas y si solo aplican los destinados a otros móviles de la compañía limita bastante.

La tarifa Mensamanía a todos funciona como la 24 horas pero incorpora la posibilidad de mandar 25 SMS a otros operadores a la semana, por lo que el ahorro en mensajes a otros operadores no tiene nada que ver con las otras dos tarifas, de hecho prácticamente requiere que se agoten los 25 SMS para que el euro adicional a la semana respecto a la 24 horas se amortice.

En fin, existiendo actualmente ofertas como los messengers de la Blackberry o simplemente la posibilidad de conectarse al internet desde el móvil y utilizar cualquier otro messenger, tarifas como estas pueden ser interesantes para un número de usuarios muy reducidos, ya que tienen que mandar muchos mensajes y además a otros Vodafone, por lo que claramente se orienta hacia un público joven con un entorno fuertemente vinculado a Vodafone.

Más información en Vodafone.

Banesto será patrocinador oficial de “la roja” en el mundial de Sudáfrica de 2010 y no ha querido dejar pasar la oportunidad de lanzar productos vinculados para aprovechar el tirón de la selección española de fútbol reciente campeona de Europa.

Productos Banesto Selección:

Depósito Selección

Se trata de una imposición a 12 meses con una rentabilidad del 3% TAE, que podrá incrementarse hasta un 4% si la selección se hace con el mundial. El depósito es contratable a partir de 3.000 euros y hasta 50.000 euros. El producto requiere eso sí de la domiciliación de 2 recibos y la utilización de una tarjeta de débito vinculada.

Hipoteca Selección

En este caso nos encontramos ante una hipoteca que se mueve en plazos de entre 15 y 35 años, a partir de 60.000 euros de importe y que aplica un tipo de interés del euribor + 0,80%. Cabe añadir que Banesto regalará a quien contrate la hipoteca selección 1.500 euros para comprar electrodomésticos para la nueva vivienda en tiendas Expert (también sponsor de la selección).

Tarjetas Selección

Los primeros 1.500 euros de gasto tanto en la modalidad de crédito como en la de débito tendrán como regalo el kit selección, que incluirá una camiseta oficial de la Federación Española de Fútbol y una bufanda. En este caso también habría premio si la selección gana el mundial de Sudáfrica, las cuotas del segundo año serían gratuitas.

La selección española se suma a Rafa Nadal como imagen del espíritu ganador de Banesto, en su estreno productos interesantes que pueden serlo mucho más si la roja se hace con el título mundial 2010.